In der Schweiz werden die Kosten einer energetischen Sanierung einer bestehenden Liegenschaft als abzugsfähige Unterhaltskosten vom steuerbaren Einkommen behandelt. Eine Photovoltaikanlage fällt in den meisten Kantonen in diese Kategorie.
Hinweis. Wir sind weder Steuerberater noch Anlageberater. Die Regeln variieren je nach Kanton und persönlicher Situation. Das Folgende beschreibt den allgemeinen Mechanismus, der bei Ihrer kantonalen Steuerverwaltung oder einem Fachmann zu bestätigen ist.
Das Prinzip des Abzugs
Bei einem bestehenden Gebäude wird die Installation von Solarmodulen als Energiesparmassnahme behandelt und nicht als Wertvermehrung. Der investierte Betrag ist dann vom steuerbaren Einkommen des Zahlungsjahres abziehbar - auf Bundesebene und, je nach Modalitäten, auf kantonaler Ebene.
Bei einem Neubau ist die Logik anders: Die Anlage ist Teil der Baukosten und in der Regel nicht als Sanierungskosten abzugsfähig.
D'où vient le financement
Ordres de grandeur pour une maison individuelle. Les trois premiers postes se cumulent, mais chacun a son formulaire et son calendrier.
Was die Förderung ändert
Die Einmalvergütung von Pronovo reduziert die abzugsfähigen Kosten. Sie können keine Ausgabe abziehen, die bereits von der öffentlichen Hand übernommen wurde.
Bei einem Grenzsteuersatz von 25 % beläuft sich die Steuerersparnis in diesem Beispiel auf rund 4 000 Franken. Das ist eine Grössenordnung, kein Versprechen: Der Grenzsteuersatz hängt von Ihrem Einkommen, Ihrer Gemeinde und Ihrem Kanton ab.
Retour sur investissement sur 25 ans
Courbe illustrative, aides déduites. La pente augmente avec le temps : le prix de l'électricité achetée au réseau monte, celui de votre production reste nul.
Die Verteilung auf mehrere Jahre
Seit mehreren Jahren können Kosten einer energetischen Sanierung, die das steuerbare Einkommen eines Jahres übersteigen, auf Bundesebene auf die beiden folgenden Steuerperioden vorgetragen werden. Mehrere Kantone wenden eine ähnliche Regel an. So geht kein Teil des Abzugs verloren, wenn die Investition im Verhältnis zum Einkommen hoch ist.
Ein methodischer Hinweis: Wenn Sie weitere Sanierungsarbeiten planen - Dämmung oder Heizungsersatz - kann eine Verteilung der Zahlungen auf zwei Kalenderjahre manchmal helfen, in einer günstigeren Grenzsteuerstufe zu bleiben.
Die aufzubewahrenden Belege
- Die detaillierte Schlussrechnung des Installateurs mit Aufschlüsselung der Posten.
- Der Zahlungsnachweis und sein Datum, das das betreffende Steuerjahr bestimmt.
- Die Verfügung zur Einmalvergütung und die Zahlungsbestätigung.
- Der Sicherheitsnachweis und die Bestätigung der Inbetriebnahme.
Die vollständige Übersicht der Fördermöglichkeiten finden Sie auf der Seite Solarförderung in der Schweiz.
Häufige Fragen
In den meisten Kantonen ja, als Kosten einer energetischen Sanierung eines bestehenden Gebäudes. Die genauen Modalitäten variieren von Kanton zu Kanton.
Ja, aber nicht auf den gleichen Franken. Die Einmalvergütung wird von der abzugsfähigen Basis abgezogen. Sie ziehen die Nettokosten nach Förderung ab.
Die Anlage ist in der Regel in die Baukosten integriert und berechtigt nicht zum Abzug für energetische Sanierung. Die Einmalvergütung wird dennoch ausbezahlt.
Sie kann je nach Kanton in die steuerliche Schätzung der Liegenschaft einfliessen, was die Vermögenssteuer beeinflusst. Der Effekt bleibt gering im Vergleich zur Einkommensteuerersparnis.
Wie dieser Ratgeber erstellt wird
- Quellen
- Pronovo für die Einmalvergütung, Bundesamt für Energie für die Einstrahlung, Rückspeisevergütungen der Netzbetreiber, Preise aus Offerten von Schweizer Installateuren.
- Zahlen
- Grössenordnungen 2026 für die Schweiz. Gerundet, indikativ, ohne Vertragswert. Nur eine Vor-Ort-Studie verpflichtet einen Fachbetrieb.
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